Egy 10 fős szolgáltató Kft. évek óta fejlesztési tartalékkal csökkentette a társasági adó alapját. A felülvizsgálat kimutatta, hogy ez nem megtakarítás volt, hanem elhalasztott adó — és beruházási kényszer.
Hasonló helyzetben van? BeszéljünkEgy Kft. ügyvezetője azzal keresett meg bennünket, hogy szeretné átlátni és optimalizálni a vállalkozása adózását. Konkrét problémát nem jelzett — egyszerűen nem volt biztos abban, hogy a jelenlegi megoldás a legjobb.
Átnéztük a 2024-es beszámolót és a 2025-ös főkönyvet. Ebből derült ki, hogy a cég évek óta fejlesztési tartalékkal csökkenti a társasági adó alapját.
A fejlesztési tartalék önmagában szabályos megoldás, de nem adómegtakarítás: előrehozott adóelőny, amelyet a későbbiekben rendezni kell. Ráadásul beruházási kényszert teremt, mert a képzett összeget négy éven belül fel kell használni.
A cég tehát évek óta olyan kötelezettséget halmozott, amelyről nem tudta, hogy a jövőbeli mozgásterét szűkíti.
Megmutattuk, hogy a cég adottságai mellett létezett — és jelenleg is létezik — kedvezőbb megoldás, majd a teljes adózási szerkezetet újragondoltuk.
A számítás egyértelmű eredményt hozott: a vállalkozás adottságai mellett évente 3–9 millió forint adómegtakarítás érhető el, attól függően, hogy a tulajdonosok mekkora osztalékot vesznek ki.
Nem csupán egy rossz gyakorlatot szüntettünk meg. Az adózás a napi könyvelési rutinból stratégiai kérdéssé vált, és a megtakarítás már az első évben megjelent.
Az adótervezés nem a könyvelés végén kezdődik, hanem a döntéseknél. Egy szabályos, de rosszul megválasztott megoldás évekig, észrevétlenül viheti a pénzt.
Adótervezés és KIVA-elemzésAz ügyfelek és a bevétel gyorsan nőttek, a működés viszont nem tudta követni a tempót. Likviditási feszültség, átláthatatlan feladatkörök és kapkodó döntések veszélyeztették az addig elért eredményeket.
Az eset részletei Visszatért a vezetői tisztánlátásAz ügyfelünk mindent jól csinált: volt tőkéje, elhivatott csapata és pontosan felépített hazai stratégiája. Aztán a kereslet nem nőtt, hanem robbant — és ami kívülről álomnak tűnt, belül tűzoltássá vált.
Az eset részleteiHa olyan szakmai partnert szeretne, aki érti a vállalkozása működését, időben jelzi a kockázatokat, és segít jobb pénzügyi döntéseket hozni, beszéljünk. Mosonmagyaróvár · Békés · országos online együttműködés.